בכל מפעל בו מתרחשת תזרים מזומנים, יש לשמור מסמכי מזומנים. אחד מהם הוא פנקס המזומנים, שבו מזין מידע על עסקאות מזומן על ידי קופא הארגון. צורת מסמך זה מאושרת בצו הוועדה הסטטיסטית הממלכתית של רוסיה והיא מאוחדת.
נחוץ
- - טופס פנקס הקופות;
- - מסמכי המיזם;
- - הזמנות מזומן נכנסות ויוצאות;
- - חותם הארגון.
הוראות
שלב 1
כריכת פנקס הקופות חייבת להכיל את שם החברה בהתאם לאמנה, למסמך מכונן אחר או לנתונים האישיים של אדם הרשום כיזם יחיד (אם לחברה יש את הצורה הארגונית והמשפטית המתאימה), שם המחלקה (היחידה המבנית) בה מסמך זה.
שלב 2
בשער הטופס מס 'KO-4, כתוב את שם המיזם, השירות (המחלקה) בו מתבצעות עסקאות במזומן. ציין את התקופה (חודש ושנה) שלמילוי פנקס המזומנים.
שלב 3
בכל גיליון של פנקס הקופות עליכם לציין את התאריך (חודש, יום, שנה) וכן למספר את העמודים. בעמודה הראשונה בטופס, הזן את מספר מסמך המזומן (קבלה או הזמנת מזומן בהוצאות). בעמודה השנייה ציין את שם הרוכש או הספק בהתאם למסמכים המרכיבים של המיזם או שם המשפחה, ראשי התיבות של אדם פרטי, אם ה- OPF של הצד שכנגד הוא יזם יחיד.
שלב 4
בעמודה השלישית, כתוב את הרישום החשבונאי המתאים לעסקת המזומנים שהושלמה (מספר החשבון המתאים, חשבון משנה). העמודה הרביעית מיועדת לכתיבת סכום הקבלה, אם הכספים הגיעו לדלפק הקופות של הארגון. חמישית - לציין את סכום תלוש ההוצאות, אם הונפק כסף לעובדים (תשלום שכר עבודה, דמי חופשה, דמי נסיעה) או לספקים כתשלום בחשבונית.
שלב 5
כל גיליון מועתק. סכום הכספים בתחילת היום מצוין בסך הכל ובסופו של יום. קו נפרד מוקצה לסכום הכסף עבור שכר עבודה, תשלומים סוציאליים. בסופו של יום, הקופאית שמה את חתימתו, מציינת את שם המשפחה, ראשי התיבות. את מספר ההזמנות הנכנסות והיוצאות יש להזין במילים ולהעביר לרואה החשבון.
שלב 6
לאחר חודש, כל גיליונות פנקס הקופות ממוספרים ומשרוכים. בעמוד האחרון מוטבעת חותמת החברה, מספר העמודים הממוספרים והשרוכים והתאריך מצוינים. הספר מאושר בחתימות מנהל הארגון ורואה החשבון הראשי (המציין את עמדותיהם, הנתונים האישיים).
