אם החשבונית הוזנה בטעות להפחתת מע"מ, נוצר פנקס רכישה לתקופה בה נוצרה. יש למלא גיליונות נוספים עם ספר הרכישה. טופסם אושר על פי צו הממשלה והוא נספח לכללים לניהול פנקס רכישות בחישוב מע"מ.
נחוץ
- - חשבונית בה התקבלה בטעות לניכוי מע"מ;
- - ספר הרכישות לתקופת המס בה נוצרה החשבונית;
- - מסמכי המיזם;
- - צוים ממשלתיים מס '283 ו -451;
- - נספחים לכללים להחזקת ספר רכישה בחישוב מע"מ;
- - פרטי הקונה.
הוראות
שלב 1
צור פנקס רכישה לתקופה בה התקבל בטעות לניכוי מע"מ על החשבונית. רשמו את המספר הסידורי בגליון הנוסף. כתוב את השם המלא, המקוצר של עסק הקונה, בהתאם למסמך המסמך המרכיב האחר. הזן את מספר הזיהוי של משלם המס, את קוד הסיבה לרישום בשירות המס של הצד שכנגד. ציין את תקופת המס בה התקבל בטעות מע"מ לניכוי בחשבונית. כתוב את החודש, הרבעון והשנה. הזן את התאריך בפועל להשלמת הגיליון הנוסף של פנקס הרכישה.
שלב 2
דף נוסף של ספר הקניות מורכב מ -12 עמודות. העמודה הראשונה מיועדת להזנת מספר סידורי. בשני - הזן את התאריך, מספר החשבונית, בו הוא התקבל בטעות לניכוי מע מ, בשלישי - היום, החודש, השנה בה שולם המסמך על ידי הקונה. בעמודה הרביעית ציין את תאריך הרישום של המוצרים שנמכרו.
שלב 3
בעמודה החמישית בגיליון המשלים של פנקס הרכישות, כתוב את שם החברה שלך, שעליו להתאים לשם המצוין בתקנון של מסמך מכונן אחר. בעמודות 5 א ו -5 ב, הזן את מספר הזיהוי של משלם המס, קוד הסיבה לרישום במשרד המס.
שלב 4
העמודה השישית בגיליון המשלים נועדה לציין את ארץ מוצאם של המוצרים שנמכרו. אם הסחורה יוצרה מחוץ לשטח הפדרציה הרוסית, עליך לציין את מספר ותאריך הצהרת המכס. בעמודה השביעית הזן את סכום החשבונית כולל מע מ.
שלב 5
עמודות 8 א ו -8 ב נועדו להזין סכומי חשבונית עבור טובין החייבים במע"מ בשיעור של 18%, 9 א ו -9 ב - בשיעור של 10%, 10 - 0%, 11 א ו -11 ב - 20%. בעמודה השתים עשרה, הזן את כמות המוצרים שנמכרו על פי החשבונית עבור מוצרים שאינם חייבים במע"מ.
שלב 6
בשדה "סה"כ" ציין את הסכום הכולל עבור עמודות 8-12, ללא הזנת חשבוניות מבוטלות. לרואה החשבון הראשי, המנכ"ל (המציין את עמדותיהם, שמות המשפחה, ראשי התיבות) את הזכות לחתום על גיליון נוסף.
שלב 7
אם הצורה המשפטית של החברה שלך הינה יזמית פרטנית, ציין את תאריך ומספר האישור לרישום המדינה של היזם הפרטי.
