פנקס המזומנים הוא מסמך בעזרתו רואה החשבון רישום של כל הפעולות שבוצעו על ידי דלפק המזומנים של הארגון לצורך קבלת והנפקת מזומנים. כל מפעל שעובד במזומן חייב לשמור פנקס מזומנים רק בעותק אחד באופן ידני או באופן אוטומטי (בצורה אלקטרונית). הטופס המאוחד מספר KO-4 משמש כמסמך ריק.
זה הכרחי
- - "נוהל לביצוע עסקאות מזומנים בפדרציה הרוסית";
- - טופס פנקס המזומנים מס 'KO-4;
- - מחט, חוט;
- - הדפסה.
הוראות
שלב 1
כדי לשמור פנקס מזומנים בצורה אלקטרונית עד תחילת יום העבודה הבא, הכינו שתי מכונות מאותו תוכן: "גיליון פנקסי פנקסי מזומנים" ו"דוח הקופאית ". הערכים בשני המסמכים חייבים להיות זהים ולהכיל את כל הפרטים הדרושים. בעלה הרופף של הספר, שנוצר אחרון לחודש, רשום את מספר הגיליונות הכולל של ספר המזומנים שנוצר במהלך החודש האחרון, ובעלה הרופף שנוצר על ידי האחרון לשנה - מספר העמודים הכולל של הספר לשנה.
שלב 2
ספר את כל הדפים בסדר כרונולוגי. המספר בסדר עולה מתחילת השנה. קלסר את "גיליונות ההחלקה של ספר המזומנים" בתיקיית קלסר. בסוף השנה, תפרו את התיקיה בחוטים, אטמו והסמימו בחתימות של ראש החשב הראשי. משמנים את הנייר המודפס משני הצדדים עם דבק על בסיס זכוכית מים. לאחר סגירת הספר יש למרוח שכבה נוספת של דבק. אמצעים כאלה נחוצים כדי שלא ניתן יהיה להסיר את הסדינים מהספר. "דו"ח הקופה", בצירוף ההזמנות המזומנות לקבלה והוצאות, מגישים אותו בהזמנת כתב העת "קופאית".
שלב 3
כדי לתחזק ספר מזומנים באופן ידני, רכשו אחד מחנות. מספר את הגיליונות לפני שתתחיל לעבוד איתו. מספר את החלק הראשון והשני של הגיליונות עם אותו מספר. תפר את פנקס הקופות וחתם אותו עם חותם שעווה או מסטיק. בדוק את המספר הכולל של הגיליונות עם חתימות המנהל ורואה החשבון הראשי בדף האחרון. השאירו את החלקים הראשונים של הסדינים בפנקס הקופות. קרע את החלקים השניים עם השלמת כל עסקאות המזומן להיום. הם דו ח הקופאית.
