סוכני מיסים הם עסקים שמשלמים מע מ עבור ארגון אחר. לפעמים ישנן שאלות הקשורות להגשת החזר מס על ידי סוכני המס. באופן כללי, עריכת החזר מס אינה גורמת לסיבוכים גדולים עבור רואה חשבון, אך אם לאחרונה הפכת לסוכן מיסים, בוודאי יהיו לך כמה שאלות. כיצד יכול סוכן מיסוי למלא הצהרה בצורה נכונה?
נחוץ
- - טופס החזר מס;
- - מסמכים על פעילויות המיזם;
- - מחשבון.
הוראות
שלב 1
קח את טופס החזר המע"מ. עליכם למלא רק את שער השער ואת סעיף מס '2 "סכום המס שישולם לתקציב, לפי סוכן המס." סעיף מס '2 מולא בנפרד עבור כל שותף זר. יש שלוש עסקאות שעבורן משרד - סוכן מס צריך לדווח על מע"מ, כלומר:
- קניית סחורות או שירותים מאנשים זרים או השכרת דבר מהמדינה;
- מכירת נכסים שהוחרמו ללא בעלים או רכוש של חברה או אדם זר;
- הרחקה מהמרשם או כניסה לרשם הספינות.
שלב 2
קו 010 - הצגת נקודת הבידוק של ארגון זר. קו 020 - ציין את שם הארגון הזר או האדם עליו אתה משלם מס.
שלב 3
בשורה 030, ציין את מספר ה- TIN של הארגון הזר. אם הוא נעדר, שים מקף. TIN אינו מסומן במצבים הבאים:
- אם המוצר (שירות) נרכש מאדם זר שלא נרשם בבדיקת המס של הפדרציה הרוסית;
- אם הייתה מכירה של נכס המתאים לקטגוריה "ללא בעלים" או "שהוחרם";
- אם מכירת נכס השייך לאנשים זרים התקיימה באמצעות הסכם עם מתווך;
- אם הספינה לא נכללה או שלא נכללה במרשם הספינות הבינלאומי הרוסי במסגרת הזמן שצוינה.
שלב 4
בשורות 040 ו- 050 בהתאמה, ציין את KBK להעברת המס, OKATO, שהוקצה לך. קו 070 מיועד לאופקוד. לכל פעולה יש קוד משלה, בהתאם ל"נוהל מילוי החזר מע"מ "ולנספח מס '1 הנוכחי. מלא שורות 060-100 על סמך המטרה. גובה חיובי המס מופיע שם.
